一、2021年审计工作总结

2021年，我市审计工作在市委、市政府和省审计厅的坚强领导下，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，对标我省审计事业发展“十四五”规划蓝图，以“践行五个强审、争当五个先行者”为主线，提高政治站位，谋求争先进位，推进我市审计事业创新发展、高质量发展，奋力打造具有海岛特色的“审计窗口”。

（一）坚持政治强审，全面落实党对审计工作的领导

1.抓好“三举措”，充分发挥审计办职能作用。一是注重制度规范。着重在严格请示报告、统一文书格式、规范会议管理、强化协调督查上下功夫，进一步促进审计办制度化有序运行。今年以来，先后修订出台审计委员会会议管理办法、审计办公文格式规范、成员单位工作协调办法、重大事项督察督办办法等4项制度。二是积极履行职责。以市委审计办为工作平台，忠诚履行审计职责，精心筹备市委审计委员会全体会议。今年以来召开2次全体会议，传达学习中央、省委审计委员会会议精神，研究贯彻落实意见，指导年度审计工作。同时，加强请示汇报，去年底以来，以审计办名义向市委审计委员会报送报告类文书和信息专报共计81篇、获领导批示63篇次（其中党政主要领导28篇次），较去年有大幅增长。三是加强督促指导。开展县（区）审计办履职能力建设专题调研，组织召开全市审计办主任会议，建立全市统一的审计办工作制度和运行机制，并跟进督查执行落实情况。

2.深耕“三同步”，促进党建与业务融合并进。一是党建工作与审计工作同部署。认真学习贯彻全省审计机关党的建设暨纪检工作会议精神，深入研究发挥党建引领审计高质量发展的引擎作用。把“靠党建立身、靠业务吃饭”理念贯穿到审计工作之中，把“三个强化”“四以四抓”的要求落实到审计实践之中，把提升干部政治能力、激发干事创业的精气神体现到履行审计监督之中。二是党建任务与审计项目同落实。坚持班子领导担任支部书记制度，实行党务与业务协同抓，定期深入审计项目点靠前指挥，将党建工作、审计质量、作风纪律要求贯穿审计全过程，树立依法审计、文明审计形象。围绕审计项目实施广泛开展“三为”活动，向市委报送”案例8个，推进国企法治化建设项目被市委确定为2021年舟山市十大法治惠民项目。深化廉洁审计建设，突出审前预防、审中巡查、审后回访三个环节，建立与派驻纪检组联动机制，构建贯穿审计全过程的廉政监督体系，年度审计项目廉政回访实现全覆盖。三是党建成效与审计成果同总结。在收集项目审计成果的同时，一并汇总审计作风表现、满意度调查、廉政回访结果，把评价党建成效、考量干部、激励先进融入到总结审计成果的全过程，促进党务业务协同联动、高度融合，2021年局机关第二支部被市委机关工委评为“先锋支部”。

3.注重“三结合”，增强党史学习教育实效。一是学习教育与理清思路结合。精心组织开展党史学习教育，引导党员干部从党的光辉历史中汲取强大的精神力量，“学党史 话忠诚 担使命”主题党日活动案例获全市最佳案例，7个党史学习教育具体做法被市委、省厅简报采用。结合党史学习所悟所得，专题部署开展“三强三力”大讨论大行动活动，聚焦政治强审、质量强审、效能强审、科技强审，提出六方面问题开展研讨，采取制度性、实践性系列举措，推动审计提质增效，更好服务中心大局。二是学习教育与争先创优结合。以党的奋斗历程鼓舞斗志，引导审计干部敢为人先、奋勇争先，大力营造“唯实惟先、善作善成”的审计团队文化。将年度工作分解成党建工作、审计项目、年度考核、重点事项“四张任务清单”，各项工作到岗到责、落实落地，开展重点任务攻关、跑道赛马、实绩挂榜亮相，激发审计干部比学赶超热情。三是学习教育与提能促审结合。精心安排党建和业务知识、“共性+个性化”学习内容，采取党支部活动、审计论坛、攻关专班等形式，努力学出审计味道，展示审计特色，推动党史学习教育入脑入心、走深走实，着力提升党员干部的政治素养、学习思维和业务实操能力，激发创造性张力。

（二）强化守正创新，全面履行审计监督职责

聚焦中央和省市党委、政府重大决策部署开展审计，助推“重要窗口”海岛风景线建设。全市审计机关完成审计项目83个，审计共查出主要问题金额704680万元，其中违规金额40439万元，损失浪费金额3265万元，管理不规范金额660975万元；发现非金额计量问题607个；全市各单位共上报审计信息570条，被上级采用187条。其中市本级完成审计项目30个，审计共查出主要问题金额570533万元，包括违规金额10665万元，损失浪费金额2976万元，管理不规范金额556889万元；发现非金额计量问题243个；上报信息423条，被上级采用128条，报送的审计报告、审计综合报告、信息专报被市委市政府领导批示73次。审计移送后17人被刑事判决或党纪政务处理。1个项目被国家审计署评为全国优秀项目（全国地市级优秀审计项目共7个）。

1.紧扣预算管理和财政政策执行实施审计。聚焦全面实施预算绩效管理、政府过“紧日子”等政策落实情况，开展市本级预算执行和决算草案、市级部门预算执行、临城街道财政决算等审计项目。县（区）财政决算五年轮审到位，市本级82个一级单位预算审计实现全覆盖。部门预算执行情况审计，建立“每年必审专项+逐年轮审专项”清单，推行市县联动模式，引入数据集中分析、问题分头核查的审计办法，实现了良好的审计绩效。在双循环扩内需促消费战略专项审计调查中，反映8条涉及相关部门改革创新的意见建议，揭示5类政策措施执行中的难点问题，相关专报获得市委、市政府主要领导批示。围绕矿山监管情况审计发现的问题，开展延伸调查，挖掘审计成果，推动市政府及相关部门出台多项关于加强矿山资源闭环监管的制度。2篇金融行业的审计信息被《省政府每日要情》录用。

2.紧扣规范国企经营管理实施审计。以促发展、控风险、反腐败为国企审计主攻方向，加强国家审计与内审力量联动、审计项目与内审项目并行，探索实践大数据审计，深查重大经济事项决策、内控制度建立和执行、经营管理和风险防范、资金资资产管理等方面问题，取得新的审计成果。进一步挖掘浙江盛达海洋股份有限公司经济责任审计成果，经核查又发现3起相关人员履职不力及谋取不当利益问题，移送追究相关人员责任。积极配合市纪委监委，打好国企领域反腐组合拳，联手推动市属国有企业巡察审计问题专项整改行动；负责实施市属国有企业对外投资和基本建设项目专项审计调查，调查企业64家，调查涉及资金552.70亿元；共同编印《国企人员违纪违法典型案例》，以案释法，强化警示教育。

3.紧扣政府投资绩效实施审计。围绕重点领域、重点区块、重点工程，坚持点线面结合，突出项目前期、征地拆迁、现场管理、资金使用等环节开展审计，着力提高投资审计的深度精度。完成保障性安居工程资金投入和使用绩效审计等5个审计项目。保障性安居工程、“两直”资金审计报告反映的共10个问题分别被省厅的专项报告采用，获得省委主要领导批示。政府投资项目审计有机融入到市人大专项监督之中，形成人大点题、审计实施、共同督查的监督模式，今年市人大确定市本级公共医疗卫生重点工程项目建设管理、朱家尖立体停车场预算执行情况两个审计项目，专题听取审计结果，作出审议决定，并部署开展专项督查。

4.紧扣保障民生和群众利益实施审计。坚持民生导向，充分关注惠民政策的执行落实，组织开展乡村振兴相关政策、全市社会保险基金、菜篮子工程建设资金绩效、残疾人社会保障情况等专项审计调查，促进增强群众获得感，助推共同富裕示范市建设。针对审计发现的问题落实整改，解决了数十名低保低边人员未纳入基本养老保险、未享有财政补贴等问题；督促80余家定点医疗机构纠正多收床位费、超频次收费、重复收费等问题，追回违规医保费用80余万元；落实了部分残疾人应该享有的城乡居民基本养老和医疗保险待遇。在开展定海区乡村振兴项目审计中，反映的“肥药两制”政策落实情况得到省政府主要领导批示。

5.紧扣规范履职和权力运行实施审计。全面把握权力运行和责任落实这一主线，深化领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，促进领导干部守规尽责、扎实干事。今年完成9个单位的10名领导干部经济责任审计，对1名领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，组织对13个调任、转任、辞职的领导干部进行离任交接。将经济责任审计项目与专项资金使用绩效、重大工程项目建设管理、下属重点单位财务收支审计等统筹实施，有力提升了经责审计成果转化效能。如在市卫健委经责审计中，督促相关医院上缴市财政药品差价款8337万元，并促进市属四部门联合出台药品集中采购改革后药品差价款缴拨工作制度。连续8年开展市管领导干部履行经济责任年度报告工作。制定经责审计全流程闭环管理办法，实行审前、审中、审后与联席会议成员单位全面协同联动。对全市40余家70名人员进行内管干部经济责任审计培训。

（三）完善制度机制，全面提升审计工作效能。

1.加强审计项目整体谋划、统筹管理。五年项目编制入库。围绕市委市政府构建发展新格局的总体思路，落实审计“全覆盖”要求和“整体智治”的理念，编制2022-2026年审计项目实施规划，对照7大板块的审计职责，筛选138个重点审计项目分类入库，每个板块突出重点、找准维度，板块间审计项目相互衔接、有机融合。年度项目统筹安排。制定审计项目计划管理办法，明确每年自定审计项目一般从五年项目库中选取，经关联组合、调整完善，使年度审计项目计划更加紧贴全市中心工作，实现点上深入和面上覆盖有机结合。审计组织协调联动。根据审计项目资金体量趋大、涉及范围趋广的实际，加强审计组织方式创新，注重市局机关牵头抓总、市县审计力量联动，推进国家审计、内部审计和社会审计“三位一体”，实行“大兵团”审计。部门预算审计的两级统筹实施、数据集中分析、成果综合运用的做法不断固化成熟，国企审计中逐步探索形成由审计组牵头、国资委协同、国企内审协助的“1+2”作业模式，相关经验做法得到省厅肯定。

2.推进审计质量全员管理、全程管控。坚持审计质量“九项标准”，积极探索制度机制创新，力促审计质量效能提升。固化质量管控制度。贯彻省厅相关文件精神，建立以审计质量全员全流程管控实施意见为龙头，以计划管理、业务规程、方案审定、业务会议、成果转化为主体的“1+5”质量控制体系，对审计项目计划、准备、实施、报告、审理、整改、公告以及业务会议等8个步骤实行全面管控，着力构建质量控制的标准化流程、制度化规范。深化质量检查机制。班子成员每年牵头1-2个重点项目，负责对审计质量的全过程管理。对分管处室实施的项目，做到方案编制、现场撤点、审计取证和定性处理等关键环节均指导把关。每年抽取部分审计项目，由班子成员牵头、业务处室交互，全面进行质量检查。强化质量考评体系。广泛开展优秀审计项目、审计方案、审计报告、计算机审计案例活动，营造人人争先、事事创优氛围。完善“一晒四评”，定期选择若干审计方案、审计报告、审计案例、审计成果，开展点评交流，提出完善意见，以点带面纠错，促进规范提高。

3.深化审计发现问题整改落实、转化运用。强监督合力。将审计整改落实情况纳入市政府对各县（区）、功能区和市直部门的年度综合考核内容，列入市人大年度工作要点、市政府年度督查计划，进一步促成审计整改监督长效机制。制定审计监督与其他监督机关配合协调实施意见，健全信息沟通、线索移送、协作配合、成果共享的工作机制。抓整改到位。全面执行审计整改挂号销号、定时预警、督促督查等制度，进一步提高年度审计问题整改率。借助市人大常委会对审计问题整改工作满意度测评，倒逼各责任单位加大整改力度、提高成效。借力市人大、市政府督查室牵头，围绕近两年投资专项审计、年度审计发现的重点难点问题，几次组织开展专项督查，力促整改到位。促制度完善。探索推行“双整改”制度，对重点投资项目、相关国企经责审计后，梳理形成近三年政府投资领域、国企经营管理中存在的共性问题，提交市政府专题研究，进行面上整治，做到审计一点，规范一片，对审计发现的重要问题，加强拓展研究，提出审计建议，推动审计整改与深化改革创新、完善体制机制相结合。今年，促成市级层面建立健全涉及自然资源、乡村振兴、招商引资、项目管理、养老服务等领域的16项制度，促进相关行业主管部门修订完善25项制度。推内审建设。从审计发现问题分析内审工作薄弱环节，向市委市政府提出建议，促进国有企业全面设立内审机构，充实内审力量，5个市属国有重点企业新设内审机构，增加内审人员编制10个。推进国家审计与内部审计协同，与4家市级行业主管部门建立协同制度，并指导形成相关审计案例。今年共有75名内审人员参与项目审计，以审代训促进业务能力提高。分别召开全市行政事业单位和全市国有企业内审工作会议。举办5期内审人员综合能力提升培训。

（四）突出提能增效，全面营造干事创业的浓厚氛围。

1.正向激励，增强争先意识。年初以来，针对全市审计工作的现状，多次组织讨论剖析，查找差距不足、寻求努力方向，制定工作目标，研究实现路径。针对省厅部署和考核要求，坚持年度任务项目化、项目落实节点化，实行清单管理、挂图作战，建立“责任领导—责任科室—责任人”的责任体系。实行班子领导“按图”督导、日常考评定期通报、绩效评优紧密挂钩，倒逼落实进度和成效。针对局机关近年处于干部新老交替，强化干部人事调配，大力培养选育年轻干部。2021年从中层干部中提任局领导1名，提拔中层干部6名，调整中层干部1名，10名干部晋升职级，遴选、招录公务员2名，激励效应逐步显现，队伍结构有所优化。

2.多措并举，提升综合能力。构建形成“春节后学习周”“审计论坛”等学习交流平台，坚持全市审计系统干部培训相统筹、集中培训与日常培训相结合，加强政治意识、审计理念、业务实操等方面系统性实训，努力在增强教育培训实效上下功夫。建立“一对一”的指导制度，采取导师对年轻干部结对，实施“滴灌式”精准培养，使年轻干部尽快进入角色、熟悉业务，缩短成长周期。建立 “一小时”交流制度，安排局班子领导、处室长和业务骨干上讲台，讲解审计制度、传授审计经验、交流审计心得，促进相互启发、有益借鉴。建立每季度“一对照”竞赛制度，分层召开中层干部例会、处室会议，盘点工作成效，查找差距不足，固化有效做法，在比学赶超中提升实操能力。

3.专班运作，务求重点突破。对照审计重点任务，着力补短板、强弱项，分别建立项目创优、课题研究、信息报送和计算机审计应用四个专班，力促重点工作争先进位。围绕项目创优，班子成员分工负责重点项目，加强从审计项目谋划到审计成果转化全程管理，聚力打造优秀审计项目。今年有1个项目获省优一等奖，并被上报参评署优。围绕审计科研，抽取精干力量，精心选题、明确分工、分组研究，有2个重点课题和7个一般课题中标省厅科研目录。围绕信息专报，确定每个项目必须有两个以上成果专报，定期开展专班研讨，对审计成果共同挖掘转化，深化问题分析，开展延伸调查，提出合理建议，今年审计专报的报送数量和批示数量比去年倍数增长。围绕计算机审计，完成审计“金审工程”三期建设应用，着力构建全市审计机关共享、高效的大数据综合分析平台、审计综合作业平台。全力推进审计数字化改革，积极建设全省审计系统“3大模块+2项机制+1个平台”，提供的审计整改系统整体设计方案受省厅肯定。推广“数据集中分析+疑点分头核查”的数字化审计模式，加快行业数据标准化建设，不断促进科技强审、审计“智治”。

（五）坚持责任担当，全力以赴做好省对地市经责审计的配合工作。一是全力做好电子数据报送。2月份以来，组织27家单位做好电子数据报送的工作部署、任务分解、归集审核、整理验收和数据补充等一系列工作，向省审计厅报送数据一次成功。二是全力开展自查自纠和整改。分两轮对40多家单位报送的电子数据以及政府文件、会议纪要等进行自查、复查，形成22类疑点问题清单提交市领导研判并督促整改。三是全力配合审计现场实施。制定翔实的现场审计配合工作方案，建立日常情况收集、资料和情况提供复核、定期开展会商、答询和取证回复审核等四项机制。审计期间，向市委市政府报送每日动态信息41期，每周动态信息6期。顺利完成市主要领导经济责任审计，赋分的自然资源资产审计结果在6个地市排名第一。四是全力督促审计整改落实。下半年按照审计报告中反映的问题清单，形成立行立改、分阶段整改、久久为功等三类整改清单和责任清单，及时督促整改责任单位严格按照整改清单落实审计整改，形成审计整改报告，督促问题整改落实。

二、存在的主要问题

总结2021年的工作情况，还存在以下方面的不足：一是对照新时代审计的转型要求，在开展研究型审计方面，探索和实践还不够有力。二是对照审计数字化改革的任务要求，行业数据标准化规划还需加快推进，计算机审计方法的应用还不够广泛深入。三是对照审计管理新体制的统筹要求，对县（区）审计业务的督促不够有力，措施不够有效。

三、2022年工作思路

2022年工作思路：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，坚持“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”要求，紧紧围绕市委、市政府中心工作任务，依法全面履行审计监督职责，做好常态化经济体检，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，为促进高质量发展建设共同富裕示范区先行市提供监督保障。

（一）坚持党的全面领导，政治领航审计全面建设。把学习贯彻党的十九届六中全会精神，以及习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和各级审计委员会会议精神作为重要政治任务，准确把握精神实质和实践要求，及时推动学习成果转化运用。巩固深化审计管理体制改革成果，强化党对审计工作的集中统一领导，全面抓好中央、省委审计委员会关于加强地方党委审计委员会工作指导意见相关精神的贯彻落实。规范党委审计委员会重大事项请示报告工作，把重大事项请示报告作为重要纪律和政治规矩，确保应请示尽请示、应报告尽报告、应报备尽报备。切实发挥党委审计办作用，把落实党对审计工作的部署要求作为工作主线贯穿于审计工作的各方面、全过程。

（二）坚持服务大局，深入谋划年度审计项目。紧扣全省审计事业“十四五”规划目标和我市高质量发展建设共同富裕示范区先行市实施方案，按照五年审计项目规划部署要求，把市委、市政府中心任务作为审计工作的着力点和切入点，更好地发挥审计在保障经济社会发展中的重要作用。以高质量发展为主题，以满足人民日益增长的美好生活为根本目的，聚焦财政金融、国有企业、公共投资、行政事业、自然资源和生态环境、重点民生、领导干部经济责任等七大板块，将强化政策落实跟踪的要求有机贯穿于各项审计之中，更好地体现服务发展大局，充分展示具有海岛特色的审计风景线。

（三）坚持质量强审，不断提升审计规范化水平。认真学习贯彻新审计法及其即将修订颁布的实施条例、国家审计准则等法律法规，贯彻落实浙江省审计条例。在此基础上加强重点领域审计制度建设，及时修订、制定、废止相关的工作办法、操作规程、指导意见等，不断优化“1+5”全员全流程审计质量管控体系以及审计容错纠错等机制，努力构建更加完备、更有特色的审计制度体系。

（四）坚持成效导向，大力推进审计成果运用。积极探索开展研究型审计，紧盯经济社会发展、民生保障、生态环保、风险防范、领导干部履职尽责等方面存在的薄弱环节、突出矛盾，加大对审计发现的共性问题和苗头性、倾向性问题的研究分析力度，探索对审计成果进行跨领域、跨部门、跨层级、跨年度的深度提炼，更好地集合集成各方面成果经验。继续编制完善各领域风险清单、典型案例，更好地发挥审计警示作用。继续深化审计“双整改”机制，推动有关单位举一反三、规范管理，提升治理能力。严格落实审计整改报告、问题挂号销号、整改结果公告等制度，优化跟踪督查、联合督查等机制，着力破解“屡审屡犯”问题。

（五）坚持人才强审， 锻造高素质干部队伍。强化党建统领作用，落实全面从严治党主体责任，探索构建不忘初心、牢记使命和党史学习教育的长效机制，推进审计机关“五强”（维护力、引领力、担当力、服务力、廉洁力强）领导班子建设，完善审计组临时党支部制度，努力塑造“经济卫生、审计先锋”党建品牌，促进机关党建与审计业务深度融合。树立重实干、重实绩的用人导向，并按照聚焦主责主业的要求，加大力度引进培养专业型审计干部，不断优化干部队伍结构。持续推进清廉审计建设，高标准落实中央八项规定精神和各项作风纪律规定，常态化开展廉政警示教育和审计现场纪律执行监督检查，建设清廉机关，创建模范机关。